Главная страницаО компанииОфисыКонтактыСсылки
Главная страница > Услуги > Планирование налогообложения > Обеспечение конфиденциальности и соответствия требованиям законодательства
Услуги

Обеспечение конфиденциальности и соответствия требованиям законодательства

Конфиденциальность

В разных оффшорных зонах степень открытости информации различна. Данные об учредителях компании, разумеется, подлежат государственной регистрации, но поскольку ее учредителем обычно выступает профессиональный инкорпоратор, как, например, наша Группа, то этот аспект не должен вызывать у клиента тревогу. В большинстве европейских и других оншорных юрисдикций действует требование впоследствии публиковать сведения о директорах, акционерах и секретаре компании, поэтому анонимность можно сохранить посредством назначения номинальных акционеров и профессиональных приглашенных директоров. В других зонах, как, например, острова Теркс и Кайкос, Британские Виргинские острова и Либерия, разрешено учреждение компаний особого типа, требующее лишь самой минимальной огласки. Однако на сегодняшний день в большинстве юрисдикций существует требование хранить сведения о директорах и акционерах в офисе по зарегистрированному адресу. Будут ли данные сведения доступны или не доступны для общественности - зависит от юрисдикции. Обычно в тех юрисдикциях, которые руководствуются английским общим правом, действует порядок, по которому инвестиционные, банковские компании и т.д. обязаны хранить в тайне дела своих клиентов. В той или иной юрисдикции этот предусмотренный законом порядок может дополняться требованиями местного законодательства, стоящего на страже конфиденциальности и привлекающего к уголовной ответственности тех, кто нарушает эти требования или пытается вынудить к этому других. Ярким примером может послужить Закон островов Теркс и Кайкос "О сохранении конфиденциальности", карающий штрафом в размере 50 тысяч американских долларов и/или 3-летним тюремным заключением тех, кто разглашает конфиденциальную информацию о местной компании или ее коммерческих операциях.

Знайте принципы своих клиентов

Поскольку оффшорные компании и банковские счета нередко используются для отмывания денег и прочих подобных целей преступными элементами, руководители компаний и банков все чаще берут на вооружение девиз "Знайте принципы своих клиентов", согласно которому они неизменно стремятся точно установить, с кем имеют дело, выяснить происхождение денежных средств, которые переводятся на тот или иной счет, и характер коммерческой деятельности компании. Поэтому клиенты должны быть готовы к предоставлению полной и достоверной информации о себе, своих коммерческих операциях и планах на будущее.


Организация экономического сотрудничества и развития (OECD)

Членами Организации экономического сотрудничества и развития являются большинство европейских стран, США, Австралия, Новая Зеландия, Мексика, Чешская Республика, Венгрия, Польша, Япония, Словакия, Турция и Корея. Организация экономического сотрудничества и развития обратилась к государствам Дальнего и среднего Востока, Африки и Южной Америки, не являющихся её членами, с призывом присоединится к инициативе обмена информацией.
В мае 1996 года Организация экономического сотрудничества и развития призвала своих членов разработать методы противостояния явлению налоговой конкуренции. С тех пор оффшорные зоны испытывают на себе все возрастающее давление и требования обеспечить прозрачность действий и процедуру обмена информацией, для того, чтобы страны-члены Организации экономического сотрудничества и развития имели возможность получать сведения, необходимые для корректного налогообложения своих граждан и резидентов. Организация экономического сотрудничества обещала применить карательные санкции по отношению к оффшорным зонам, которые не поддерживают вышеупомянутых инициатив. Таким образом, большинство оффшорных территорий взяли на себя обязательства перед Организацией экономического сотрудничества о разработке необходимых мер. Оффшорные зоны, не принявшие на себя таких обязательств, внесены в список налоговых гаваней, не оказывающих сотрудничества, по отношению к которым страны-члены Организации экономического сотрудничества применят санкции, что наверняка сделает невозможным ведение бизнеса в этих государствах.

Соглашения про обмен налоговой информацией

США подписали соглашения про обмен информацией, касающейся вопросов налогообложения, с рядом оффшорных зон, и заявили про намерение подписать такие же соглашения с остальными оффшорными зонами до конца 2003 года. Организация экономического сотрудничества намеревается организовать подписание соглашений про обмен информацией между странами-членами организации и всеми оффшорными зонами. Таким образом, в скором времени, США, используя такие соглашения, сможет получать всю необходимую информацию о любой из структур, основанных в оффшорных зонах, а затем, при помощи все тех же соглашений, обмениваться этими сведениями с практически всеми развитыми странами, подписавшими соглашение.

Директива Европейского союза про сберегательные счета

Страны-члены Евросоюза практически достигли соглашения о разработке законодательной базы, обеспечивающей автоматический обмен информацией, в том случае если резидент ЕС открывает счет с начислением процентов в странах ЕС или на любой территории, контролируемой страной-членом ЕС. Судьба данного решения зависит от согласия Швейцарии и США разработать такие законопроекты. Если эта инициатива найдет поддержку, это повлияет на многие известные оффшорные зоны такие, как: Джерси, Гернси, Гибралтар, TCI, Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Остров Мэн и Люксембург. Резидентам ЕС, желающим избежать автоматического обмена информацией, стоит открывать счета в других юрисдикциях. Становится очевидным, что в этой ситуации банковскими центрами станут Багамские острова и Гонконг.

Соглашения про взаимную помощь

Соглашения про взаимную помощь уже заключены между странами-членами ЕС. Они позволяют налоговым службам одной страны получать информацию от банков другой страны при помощи местной налоговой службы.

Международная группа по борьбе с финансовыми злоупотреблениями (FATF)

FATF является подразделением Организации экономического сотрудничества и развития, первоочередной целью деятельности которого является борьба с отмыванием денежных средств. Поставленная задача достигается путем установки более жестких требований соответствия стандартам и ознакомления с принципами клиента. Соответствие этим стандартам может повлечь за собой дополнительные затраты и неудобства, однако они являются абсолютным условием, поставленным местным и международным правом.

FATF периодически публикует списки стран и территорий, которые не сотрудничают с этой организацией. Данные государства обозначаются как “страны, не оказывающие содействия” (NCCT). FATF обращается в банки и финансовые учреждения с просьбой применять дополнительные меры предосторожности по отношению к резидентам государств, которые входят в список FATF. На практике это означает, что открыть счет в престижном банке для резидента или организации, которой он владеет, будет очень сложно.